V tomto článku se dozvíte, jak ušetřit i tisíce korun ročně na dani z příjmu když pronajímáte nemovitost. Setkal jsem se s mnoha klienty, kteří o tomto vůbec neví, tak jsem zde popsal stručný postup. 

Při pronájmu nemovitosti si pronajímatelé musí platit daň z příjmu nájmu. Tato daň je závislá na výši nájmu a může představovat značnou finanční zátěž pro pronajímatele. Nicméně existují určité úlevy, které mohou pronajímatelé využít k snížení výše daně. Jednou z těchto úlev jsou odpočty na dani z příjmu nájmu. Podrobněji se podíváme na to, co jsou odpočty na dani z příjmu nájmu, jak fungují a jaké jsou nejčastěji využívané odpočty.

Nejčastější volbou je využití paušálu ve výši 30 % z celkové příjmu nájmů. Příklad:

Měsíční nájem 15.000 Kč x 12 měsíců v roce = 180.000 Kč

Můžeme odečíst 30 %, tedy 54.000 Kč = základ pro výpočet daně 126.000 Kč

Výše daně v ČR z příjmů je 15% = 18.900 Kč

Druhou možností je přiznat skutečné výdaje spojené s pronájmem nemovitosti. Je to pracnější forma, ale ve většině případů přináší menší daň, než při uplatnění paušálních nákladů.

Jaké výdaje si můžete započítat?

• Roční odpisy nemovitosti, asi nejzajímavější část, protože při rovnoměrném odepisování na 30 let můžete v prvním roce odepsat 1,4% hodnoty nemovitosti a v dalších letech 3,4%!
  • V případě hodnoty bytu za 5.000.000 Kč můžete v prvním roce odečíst 70.000 Kč
• Náklady na vybavení nemovitosti (nábytek, spotřebiče, nesmí přesáhnout částku 80.000 Kč – jednotlivě)
• Úroky z hypotéky a poplatky za případné vedení úvěrového účtu u banky
• Provize realitnímu makléři za nalezení zájemce
• Příspěvky u fondu oprav – u bytů
• Správcovský poplatek
• Odměny výboru SVJ / družstva
• Pojištění nemovitosti
• Paušální výdaj na dopravu motorovým vozidlem, pokud vlastníte
• Výdaje na daňového poradce, kterým Vám zpracovává přiznání k dani

Příklad v případě použití reálných nákladů:

Pan Novák pronajímá byt v Praze v hodnotě 6.000.000 Kč (cena bez pozemku), za 15.000 Kč měsíčně. Měsíčně platí příspěvek fondu oprav, odměny svj a pojištění nemovitosti 1.500 Kč a do bytu koupil nové přenosné topení za 4.500 Kč.

Roční nájemné = 180.000 Kč

• Odečteme první rok odpisy nemovitosti 1,4% z hodnoty = 84.000 Kč
• Odečteme roční platbu fondu oprav, odměny SVJ a pojištění nemovitosti = 18.000 Kč
• Odečteme nové přenosné zařízení = 4.500 Kč
• Základ pro výpočet daně = 180.000 Kč – (84.000 Kč + 18.000 Kč + 4.500 Kč) = 73.500 Kč
• Výpočet daně z příjmu nájmu = 73.500 Kč x 0,15 = 11.025 Kč

*Oproti příkladu s využitím paušálních výdajů pak Novák ušetřil 7.875 Kč a příští rok to bude ještě více, protože bude moci odepsat už 3,4% z hodnoty nemovitosti!

Nejedná se o daňové poradenství – nejsem daňový poradce!

Pokud byste ale chtěli více o možnostech pronájmů a to i následné péče, kdy klientům dáváme vědět o těchto možnostech, jak ušetřit, dejte vědět, rád si na Vás udělám čas 😉

Honza